Hvad er et enmandsfirma?
Mange mennesker vælger at starte en enkeltmandsvirksomhed (Enkeltmandsvirksomhed forkortelse EMV) som et første skridt mod at blive selvstændig. En enkeltmandsvirksomhed betyder, at den er ejet af én person.
💡 Det betyder dog ikke, at der kun kan arbejde én person i en enkeltmandsvirksomhed - der er intet til hinder for at ansætte medarbejdere. Navnet „enkeltmandsvirksomhed” henviser kun til spørgsmålet om ejerskab.
Fordele og ulemper ved at drive en enkeltmandsvirksomhed
At drive enkeltmandsvirksomhed har sine fordele og ulemper. Det er værd at kende dem, før man træffer en beslutning.
Fordele
✅ Ingen registreringsomkostninger - det er gratis at oprette en virksomhed,
✅ Intet krav til startkapital (For en virksomhed i Danmark er Aps 20.000 kr.),
✅ Ingen forpligtelse til at revidere årsrapporter (revision af regnskaber),
✅ Ingen grund til at aflægge årsregnskab, virksomhedens økonomiske resultater er ikke offentligt synlige,
Ulemper
❌ Som ejer af en enkeltmandsvirksomhed hæfter du for dens gæld med din egen private formue,
❌ Du kan være eneejer - et enkeltmandsfirma tillader ikke fælles ejerskab.
Hvordan opretter man en enkeltmandsvirksomhed?
Det er hurtigt, nemt og helt gratis at oprette en enkeltmandsvirksomhed. Hvis du vil starte din egen virksomhed, behøver du kun nogle få trin:
- Besøg virk.dk og klik på „Start virksomhed”,
- Log ind med MitID,
- Vælg virksomhedsform: „Enkeltmandsvirksomhed” (enkeltmandsvirksomhed),
- Angiv dine personlige data (navn, adresse osv.) samt oplysninger om momsregistrering og andre skatteforpligtelser,
- Klik på „OK”.
Når registreringen er gennemført, vil du modtage et CVR-nummer (Det Centrale Virksomhedsregister) på din e-boks, normalt inden for et par dage.
Hør efter! Hvis du modtager arbejdsløshedsunderstøttelse (dagpenge) eller andre ydelser, og du gerne vil drive en virksomhed ved siden af, skal du kontakte det kontor, der udbetaler pengene, for at høre, om du kan gøre det.
Hvilke krav skal en enkeltmandsvirksomhed opfylde?
Mange iværksættere vælger en enkeltmandsvirksomhed, da registreringen ikke kræver nogen startkapital - i modsætning til selskaber med begrænset ansvar (ApS), hvor minimumskapitalen er 20.000 kr. eller aktieselskaber (A/S) med en minimumskapital på 400.000 kr.
Der er heller ingen forpligtelse til at udpege en bestyrelse eller et tilsynsråd - alle beslutninger træffes af bestyrelsen. ejer.
En enkeltmandsvirksomhed skal dog opfylde visse grundlæggende juridiske krav:
- Firmanavnet må ikke være forveksleligt og skal tydeligt kunne skelnes fra andre registrerede virksomheder,
- Virksomheden skal føre regnskab i overensstemmelse med bogføringsloven, så alle økonomiske transaktioner dokumenteres.
Hvem er ansvarlig?
Som ejer af en enkeltmandsvirksomhed hæfter du for dens gæld med din egen private formue.
Det betyder, at hvis virksomheden kommer i gæld, kan personer eller institutioner, som du skylder penge, kræve tilbagebetaling fra dine personlige aktiver - f.eks. din bil, dit hus eller din opsparing.
Skatter og moms i en enkeltmandsvirksomhed
En enkeltmandsvirksomhed betaler indkomstskat af sit overskud. Ejeren bogfører på samme måde som en person, hvilket betyder, at han betaler skat af den fulde indkomst.
Eksempel (forenklet):
Jan driver et momsregistreret enmandsbyggefirma (MOMS). I 2025 var hans indkomst (det beløb, virksomheden tjente uden moms) 500.000 KR., og driftsomkostninger, såsom materialer, brændstof og værktøj, beløb sig til 200.000 KR. (ekskl. moms).
Beregning af indkomst:
500.000 kroner (indtægter) - 200.000 kroner (omkostninger) =. 300.000 KR. (indkomst før skat)Som enkeltmandsvirksomhed betaler Jan ikke skat som en virksomhed, men bogfører de som individ. Det betyder, at hans eller hendes indkomst er underlagt de samme skatteregler som for en lønmodtager.
Hvis virksomheden har underskud, kan det trækkes fra i din egen eller din ægtefælles indkomst.
En enkeltmandsvirksomhed skal normalt momsregistreres.(Mødre). Hvis du forventer at få et overskud ved at drive en enkeltmandsvirksomhed, skal du oprette en B-skat forskudsskat. Læs mere om B-skat B-skat læs her: https://your-adviser.dk/b-skat/.
Omdannelse af en enkeltmandsvirksomhed til et ApS
Hvis du har oprettet en enkeltmandsvirksomhed, men senere finder ud af, at virksomheden vokser, kan det være værd at overveje at omdanne den til et ApS. Det kan være en god idé for at reducere ansvarsrisici og andre former for beskatning. Desuden giver det mulighed for andre ejer- og bestyrelsesstrukturer.
Hvad med en PMV i stedet for en enkeltmandsvirksomhed?
Et alternativ til enkeltmandsvirksomhed er PMV (Personligt ejet Mindre Virksomhed) - dvs. en såkaldt lille personlig enmandsvirksomhed.
Tak til PMV - Personligt Ejet Mindre Virksomhed du kan prøv kræfter med erhvervslivet uden en masse udgifter, uden en masse bureaukrati og uden opstartsforpligtelser. 🚀
Den største forskel mellem en PMV og en enkeltmandsvirksomhed er omsætningsgrænsen. For en PMV må indtægterne ikke overstige 50 000 DKK Med andre ord kan en virksomhed ikke fakturere mere end 50.000 kr. på et kalenderår. Hvis du overskrider denne grænse, skal du omdanne din virksomhed til et enkeltmandsfirma (EMV) eller en anden juridisk form.
Vigtigste fordele og ulemper i forhold til en enkeltmandsvirksomhed (EMV) :
✅ du sparer tid og penge - ingen grund til at føre momsregnskab eller indsende momsangivelser,
✅ z Du kan tilbyde lavere priser til kunderne og være mere konkurrencedygtig eller tjene mere, fordi du ikke skal lægge moms på dine fakturaer.
❌ du kan ikke trække moms fra på køb, men du kan medtage den samlede pris for købet på din selvangivelse
❌ du kan ikke have medarbejdere ansat,
❌ Du kan ikke importere eller eksportere til lande uden for EU.
PMV er den ideelle En opstartsløsning, hvis du er usikker på, om din virksomhed vil vokse. Når du kommer over 50.000 kr. om året, kan du nemt gøre din virksomhed til en Enkeltmandsvirksomhed (EMV) og videreudvikle virksomheden.
Vil du vide mere om PMV? Du kan finde alt det væsentlige i vores artikel her:
Har du en forretningsidé? Tag det første skridt med PMV, og voks i dit eget tempo.
Forskelle mellem EMV og andre aktiviteter i Danmark
Når du skal vælge en virksomhedsform, er der mange forskellige faktorer, du skal overveje. I sidste ende vil den rigtige virksomhedsform altid afhænge af din specifikke situation og dine behov.
For at gøre det lettere for dig at vælge, har vi lavet en oversigt, der giver dig et hurtigt overblik over ligheder og forskelle mellem de fire mest populære virksomhedsformer for selvstændige og iværksættere: PMV, enkeltmandsvirksomhed EMV, I/S og ApS.
| Kriterium | PMV | EMV | Partnerskab (I/S) | Ltd. (ApS) |
|---|---|---|---|---|
| CVR-nummer | ✔️ Ja | ✔️ Ja | ✔️ Ja | ✔️ Ja |
| Antal ejere? | en | en | mange | mange |
| Ansvarlighedć | Fuldt aktivansvar - du hæfter for virksomhedens forpligtelser med alle dine aktiver. | Fuldt aktivansvar - du hæfter for virksomhedens forpligtelser med alle dine aktiver. | Fuldt aktivansvar - du hæfter for virksomhedens forpligtelser med alle dine aktiver. | Ansvaret er begrænset til selskabets kapital og eventuelle garantier. |
| Forpligtelse til at aflægge årsregnskab? | ❌ Nej | ❌ Nej | ❌ Delvis - hvis mindst én partner er en person, er der ingen forpligtelse til at indgive en rapport | ✔️ Ja, offentligt synligt |
| Forpligtelse til at føre regnskab? | ✔️ Ja | ✔️ Ja | ✔️ Ja | ✔️ Ja |
| Pligt til momsregistrering? | ❌ Nej | ✔️ Delvis - hvis omsætningen overstiger 50.000 kr. på 12 måneder | ✔️ Delvis - hvis omsætningen overstiger 50.000 kr. på 12 måneder | ✔️ Delvis - hvis omsætningen overstiger 50.000 kr. på 12 måneder |
| Omsætningsgrænse? | Maksimalt 50.000 kr. pr. kalenderår | Ingen grænse | Ingen grænse | Ingen grænse |
| Kan man ansætte medarbejdere? | ❌ Nej | ✔️ Ja | ✔️ Ja | ✔️ Ja |
| Er det muligt at handle på tværs af grænserne i EU? | ❌ Nej | ✔️ Ja | ✔️ Ja | ✔️ Ja |
| Er der brug for startkapital? | ❌ Nej | ❌ Nej | ❌ Nej | ✔️ Ja - minimum 20.000 kr. |
Er du stadig i tvivl om, hvilken virksomhedsform du skal vælge? Se her: Hvilken virksomhedsform i Danmark vil fungere bedst for dig?
Er du ikke sikker på, hvor du skal starte? Har du brug for mere information eller råd?
📞 Ring til os: +45 35 13 13 10 (man-fre, 8:00-18:00)
📧 Skriv: helpy@your-adviser.dk
