Drømmer du om at eje din egen virksomhed i Danmark, men vil ikke sætte dit hjem, din bil, din opsparing eller andre private aktiver på spil? 🏡
Selskab med begrænset ansvar (ApS) er en af de sikreste forretningsformer for iværksættere i Danmark.
Med ApS fungerer din virksomhed som separat juridisk enhed, og ansvaret for eventuel gæld er udelukkende begrænset til selskabets kapital. Det betyder, at Din private økonomi er beskyttet, selv hvis forretningsplanen mislykkes.
I denne artikel vil du lære det:
🔹 hvad er egentlig ApS,
🔹 hvilke fordele det giver,
🔹 hvor meget kapital du har brug for,
🔹 og hvordan man opretter en sådan virksomhed trin for trin.
Før du træffer en beslutning, så læs, hvad du skal vide om ApS - og begynd at handle bevidst🚀.
Hvad er ApS i Danmark?
ApS er forkortelsen for selskaber med begrænset ansvar (anpartsselskab). Dette er den såkaldte. et selskab, en form for virksomhed, der har juridisk personlighed - det fungerer som en uafhængig enhed, adskilt fra ejerens aktiver.
ApS' gæld er ikke din private gæld.
Det betyder, at hvis virksomheden kommer i gæld, kan de personer eller institutioner, som virksomheden skylder penge, ikke kræve dem fra dine personlige aktiver - såsom din bil, dit hus eller din opsparing.
Til sammenligning, i tilfældet med EMV enkeltmandsvirksomheder og PMV (Personligt Ejet Mindre Virksomhed), har ejeren det fulde personlige ansvar.
Hvis virksomheden ikke betaler sin gæld, kan kreditorerne gå efter alle dine personlige aktiver.
👉 Det er beskyttelse af privat ejendom er en af de største fordele ved at vælge Aps-formen.
⚠️ I praksis kan banker og andre kreditorer dog kræve, at du stiller en såkaldt personlig garanti, især i starten af en virksomhed, f.eks. i forbindelse med lån eller leasing af en bil eller en maskine.
For at registrere et ApS skal du mindst 20.000 KR. aktiekapital.
Det behøver ikke udelukkende at være kontanter. Kapitalen kan være i form af såkaldte "kontanter". bidrag i naturalier (in natura) - det kan f.eks. være maskiner, udstyr eller lager.
📝 I tilfælde af et bidrag i naturalier er det dog nødvendigt at udarbejde en den uafhængige revisors værdiansættelsesrapport, hvilket skaber yderligere omkostninger, som skal bæres af ejeren.
Fordele og ulemper ved at drive ApS i Danmark
At drive et ApS har sine fordele og ulemper. Det er værd at kende dem, før man træffer en beslutning.
Fordele
✅ Begrænset ansvar - du hæfter kun med din virksomheds kapital, ikke med privat kapital,
✅ Denne type virksomhed har et bedre omdømme blandt kunder, leverandører og investorer,
✅ Mulighed for flere ejere, både fysiske personer og juridiske enheder, f.eks. andre virksomheder,
✅ Du betaler selskabsskat af virksomhedens overskud 22% (hvilket er mere fordelagtigt end personlig indkomstskat),
✅ Kapitalkravet er 20.000 kroner, det behøver ikke nødvendigvis at være kontanter, men kan være andre former for aktiver, f.eks. maskiner, biler.
Ulemper
❌ Startkapitalen skal være mindst 20.000 kr. og derudover skal der betales 670 kr. i registreringsgebyr,
❌ At drive et ApS indebærer mere administrativt arbejde - sammenlignet med en enkeltmandsvirksomhed EMV og PMV (Personligt Ejet Mindre Virksomhed, - fordi det er underlagt bestemmelserne i loven om erhvervsdrivende virksomheder, for eksempel er der et lovkrav om at udarbejde en offentlig årsrapport (med mulige revisionsforpligtelser), hvilket medfører højere driftsomkostninger,
❌ Påkrævet forsikring mod arbejdsulykker (arbejdsskadeforsikring).
Hvad er kravene til at oprette et ApS?
For at oprette et ApS i Danmark skal du opfylde følgende krav:
- Kapitalbidrag: Minimumskapitalen for ApS er 20.000 kr. Denne kapital kan bestå af kontanter eller aktiver, der skønnes at være af tilsvarende værdi,
- GrundlæggereDer skal være mindst én stifter. Stifteren kan være en fysisk person, der heller ikke har bopæl i Danmark, eller en juridisk person (f.eks. en anden virksomhed, herunder en udenlandsk),
- Vedtægt: Der skal udarbejdes et charter, der beskriver virksomhedens formål, ejerstruktur, ledelse osv,
- Ledelse: Virksomheden skal have en bestyrelse bestående af mindst én direktør (svarende til den polske formand for bestyrelsen i et selskab med begrænset ansvar). Det er ikke obligatorisk at udpege en bestyrelse, men det anbefales for større virksomheder,
Hvordan opretter jeg et ApS i Danmark?
ApS via Erhvervsstyrelsens online portal, Virk.dk. Processen indebærer følgende trin:
- Besøg virk.dk og klik på „Start virksomhed”,
- Log ind med MitID,
- Udfyld oplysninger om virksomheden, herunder navn, adresse, ledelse og kapitalindskud,
- Inkluder dokumenter som f.eks. vedtægter og dokumentation for kapitalindskud,
- Betal registreringsgebyret,
- Indsend din ansøgning, og vent på, at den bliver behandlet af Erhvervsstyrelsen.
I modsætning til en enkeltmandsvirksomhed indebærer oprettelsen af et ApS flere formaliteter og kræver overholdelse af en række lovkrav.
For udenlandske investorer - uden for Danmark - at starte et ApS på egen hånd er normalt umuligt uden støtte fra lokale rådgivere.
Hvis du ønsker at oprette et ApS hurtigt og sikkert, det er en god idé at søge hjælp hos erfarne rådgivere - revisorer, advokater eller specialiserede regnskabskontorer. Besøg venligst
Hvem er ansvarlig?
Som ejer af et aktieselskab hæfter du som hovedregel ikke privat for selskabets gæld i tilfælde af konkurs. Det betyder, at du som ejer ikke risikerer at skulle betale eventuel gæld i selskabet med din personlige formue.
Hvis du er ejer af et ApS, er din hæftelse begrænset, hvilket betyder, at du kun risikerer at hæfte for det, du hver især har investeret i virksomheden. Det er en af grundene til, at anpartsselskaber er en attraktiv virksomhedsform.
Hvilke skatteregler gælder for et ApS-selskab i Danmark?
Når man driver et anpartsselskab (ApS) i Danmark, er det vigtigt at huske, at det er underlagt andre skatteregler end en enkeltmandsvirksomhed eller PMV. Som selskab, ApS er en separat juridisk enhed, hvilket bl.a. betyder pligt til at afregne selskabsskat.
I Danmark hedder denne skat selskabsskat og i 2025 er 22% på nettoresultatet.
Eksempel (forenklet):
Hvis din Aps-virksomhed i et givet år har haft et overskud på 1.000.000 KR., vil du betale 22% skat, dvs. 220.000 KR..
Til sammenligning - hvis den samme indkomst var blevet bogført som personlig indkomst, F.eks. kan skattesatsen for en enkeltmandsvirksomhed være så høj som 37%, hvilket ville betyde så meget som 370.000 kr. i skat (ikke medregnet de såkaldte. Topskat, dvs. en ekstra skat på høje indkomster).
Det viser, at ApS kan være meget mere skattemæssigt fordelagtigt med større overskud.
ApS-hævninger og yderligere beskatning
Hvis du vil bruge de penge, der er akkumuleret på en virksomhedskonto, for eksempel ved at udbetale løn eller udbytte til dig selv, skal du selvfølgelig tage højde for yderligere beskatning på individniveau. Derfor vælger mange ApS-ejere at lade en del af deres overskud blive i virksomheden - for eksempel til geninvestering eller forretningssikkerhed.
Valget af betalingsform og hvornår den skal finde sted, det er værd at planlægge med hjælp fra en revisor eller skatterådgiver, for at optimere de samlede skatteomkostninger.
Fradragsberettigelse - fradrag
Ved at drive ApS kan du drage fordel af en række fordele skattefradrag, den såkaldte. fradrag, dvs. muligheden for at reducere skattegrundlaget med de afholdte forretningsudgifter.
Fradragsberettigede omkostninger kan omfatte, men er ikke begrænset til:
- medarbejdernes lønninger (herunder din egen, hvis du er ansat hos ApS),
- leje af kontorlokaler,
- hardware og software,
- forbrugsvarer,
- omkostninger til regnskab, markedsføring, internet osv.
Betingelsen er, at hver af disse udgifter skal være direkte relateret til virksomhedens aktivitet og skal være veldokumenteret - faktura, kontrakt, regning.
Forskelle mellem ApS og andre aktiviteter i Danmark
Når du skal vælge en virksomhedsform, er der mange forskellige faktorer, du skal overveje. I sidste ende vil den rigtige virksomhedsform altid afhænge af din specifikke situation og dine behov.
For at gøre det lettere for dig at vælge, har vi lavet en oversigt, der giver dig et hurtigt overblik over ligheder og forskelle mellem de fire mest populære virksomhedsformer for selvstændige og iværksættere: PMV, enkeltmandsvirksomhed EMV, I/S og ApS.
| Kriterium | PMV | EMV | Partnerskab (I/S) | Ltd. (ApS) |
|---|---|---|---|---|
| CVR-nummer | ✔️ Ja | ✔️ Ja | ✔️ Ja | ✔️ Ja |
| Antal ejere? | en | en | mange | mange |
| Ansvarlighedć | Fuldt aktivansvar - du hæfter for virksomhedens forpligtelser med alle dine aktiver. | Fuldt aktivansvar - du hæfter for virksomhedens forpligtelser med alle dine aktiver. | Fuldt aktivansvar - du hæfter for virksomhedens forpligtelser med alle dine aktiver. | Ansvaret er begrænset til selskabets kapital og eventuelle garantier. |
| Forpligtelse til at aflægge årsregnskab? | ❌ Nej | ❌ Nej | ❌ Delvis - hvis mindst én partner er en person, er der ingen forpligtelse til at indgive en rapport | ✔️ Ja, offentligt synligt |
| Forpligtelse til at føre regnskab? | ✔️ Ja | ✔️ Ja | ✔️ Ja | ✔️ Ja |
| Pligt til momsregistrering? | ❌ Nej | ✔️ Delvis - hvis omsætningen overstiger 50.000 kr. på 12 måneder | ✔️ Delvis - hvis omsætningen overstiger 50.000 kr. på 12 måneder | ✔️ Delvis - hvis omsætningen overstiger 50.000 kr. på 12 måneder |
| Omsætningsgrænse? | Maksimalt 50.000 kr. pr. kalenderår | Ingen grænse | Ingen grænse | Ingen grænse |
| Kan man ansætte medarbejdere? | ❌ Nej | ✔️ Ja | ✔️ Ja | ✔️ Ja |
| Er det muligt at handle på tværs af grænserne i EU? | ❌ Nej | ✔️ Ja | ✔️ Ja | ✔️ Ja |
| Er der brug for startkapital? | ❌ Nej | ❌ Nej | ❌ Nej | ✔️ Ja - minimum 20.000 kr. |
Du har nu et indgående kendskab til de forskellige fordele og ulemper ved ApS. Hvis du føler, at du har brug for mere information, før du vurderer, om det er den rigtige virksomhedsform for dig, kan du finde yderligere information nedenfor:
Hvilken virksomhedsform i Danmark vil fungere bedst for dig?
Du er også velkommen til at kontakte os, hvis du er i tvivl om valget af selskabsform. Vi rådgiver dig gerne i den rigtige retning, så du kan være sikker på at vælge den selskabsform, der passer bedst til din individuelle situation.
Er du ikke sikker på, hvor du skal starte? Har du brug for mere information eller råd?
📞 Ring til os: +45 35 13 13 10 (man-fre, 8:00-18:00)
📧 Skriv: helpy@your-adviser.dk
